一、概述

针对诸暨市人民检察院办案和专业技术用房易地新建工程竣工决算专项审计调查报告（诸审报﹝2023﹞5号）反映的建设程序不规范、财务管理不规范、合同管理不规范等7个问题，诸暨市人民检察院高度重视，迅速组织相关职能科室落实责任并及时进行认真整改，扎实有效推进整改工作。其中：7个问题截至8月已整改完成。

二、整改问题及结果

1、建设程序不规范

（一）存在问题：未及时办理竣工验收备案。

该项目于2016年5月28日竣工验收合格，并于同年12月8日办理竣工验收备案。

（二）整改措施：

我单位已于2023年8月10日更新《诸暨市人民检察院基本建设项目内部管理制度（试行）》，日后工程建设等项目将严格按照制度要求执行。

（三）整改结果：已完成整改。

2、财务管理不规范

（一）存在问题：发票管理不规范。

建设单位向施工单位支付的工程款761546元未取得相应发票。

（二）整改措施：

我单位已于2023年3月8日向施工单位取得该发票。

（三）整改结果：已完成整改。

3、财务管理不规范

（一）存在问题：会计核算不规范。

2021年12月，代扣代缴的应由施工单位承担的工程结算造价审核费761546元直接列入“待摊投资”科目核算，未按要求作挂账处理。

（二）整改措施：

我单位已向展诚建设集团索要工程发票761546元，并于2023年4月14日按照会计核算规定调账。

（三）整改结果：已完成整改。

4、财务管理不规范

（一）存在问题：项目结余资金未及时上缴财政。

截至审计日，该项目尚有财政资金结余418858.81元。

（二）整改措施：

我单位已通过党组讨论，于2023年5月12日注销基建账户，并将余额全部上交给财政。

（三）整改结果：已完成整改。

5、合同管理不规范

（一）存在问题：履约保证金未按规定收取。

（二）整改措施：

我单位已于2023年8月10日更新《诸暨市人民检察院基本建设项目内部管理制度（试行）》，将在日后严格按照制度规范合同管理。

（三）整改结果：已完成整改。

6、合同管理不规范

（一）存在问题：增加采购未签订补充合同。

弱电智能化工程采购项目合同价为10248398.36元，增加采购535515.88元，增加部分未签订补充合同。

（二）整改措施：

我单位已于2023年8月10日更新《诸暨市人民检察院基本建设项目内部管理制度（试行）》，将在日后严格按照制度规范采购合同。

（三）整改结果：已完成整改。

7、合同管理不规范

（一）存在问题：采购合同条款设置有误。

弱电智能化工程采购合同的专用合同条款中“八、工程变更……19.1 工程变更见合同专用条款12.2条的相关规定”，但实际12.2条内容为安全施工条款。

（二）整改措施：

我单位已于2023年8月10日更新《诸暨市人民检察院基本建设项目内部管理制度（试行）》，将在日后严格按照制度规范合同管理。

（三）整改结果：已完成整改。

诸暨市人民检察院

2023年8月15日